депозитные деньги) III. СОВРЕМЕННЫЙ ка ПИТАЛИЗМ (ХХ в. и далее) Потребительские товары Капитал Земля Труд Источники дохода (Бизнес) Деньги (денежный капитал) Кредитные деньги (Коммерческие векселя, банкноты, депозитные деньги) Финансовые деньги (облигации, акции и др. ценные бумаги) Данная схема не предназначена для отражения всех сложных социальных процессов, относящихся к эволюции
депозитные деньги. Развитие и совершенствование расчетов на основе депозитных денег привело к появлению и распространению производных форм депозитных денег: чеков, кредитных карточек и инструментов электронных расчетов. Развитие и совершенствование кредитных денег происходит как составная часть развития и совершенствования банковской системы и движения денежного капитала. Депозитные деньги как
депозитные деньги. Она существует только в виде записей на счетах центральных банков стран ЕС. Но она уже получила широкое распространение в качестве меры ценности и за пределами ЕС. ЭКЮ употребляется в качестве валюты цены во многих торговых контрактах, а также при установлении величины неторговых платежей, взносов в европейские организации и т.п. В России таможенные тарифы на многие товары
депозитные и электронные деньги - долговым обязательством эмитента. Современные наличные деньги особые, они неразменны на денежный металл. В составе наличных денег преобладают бумажные купюры (95Ч97%), оставшаяся часть приходится на монеты После появления банков в X в. для упрощения расчетов для монет из драгоценных металлов появляется новый ввд заменителей - бумажные деньги Бумажные денежные
Денежная система - это исторически сложившаяся в каждой стране форма организации денежного обращения, закрепляемая национальным законодательством. Важнейшим элементом денежной системы является денежное обращение. Под денежным обращением понимается непрерывное движение денег, их функционирование в качестве средства обращения и средства платежа, которое совершается в рамках денежной системы
депозитных (привлеченных) и ссудных средств. Операции коммерческих банков делятся на три группы: пассив ные (привлечение средств); активные (размещение средств) и ко миссионно-посреднические (выполнение различных операций по поручению клиентов с уплатой комиссии). Особенность деятельности коммерческих банков в России со стоит в том, что они привлекают средства предприятий на значи тельные
депозитно-кредитными. Это меж-банковские операции по взаимному кредитованию, по размещению при влеченных или собственных средств, предоставление, оформление и мони торинг кредитов; банковское обслуживание внешнеторговых расчетов в формах, принятых в международной практике; операции, связанные с обслуживанием владельцев кредитных (дебетовых) карточек. По существу, все эти операции осуществляются
депозитных инструментов: сроч ные депозиты и евродепозитные сертификаты. Основным инструментом евровалютного рынка является непередаваемый срочный депозит. При использовании срочного депозита депонент вкладывает средства на опре деленный период времени под определенный процент. Депонент не может получить средства с вклада до оговоренного срока. По истечении этого срока депонент получает основную
депозитных денег, не могли обеспечить достаточно широких возможностей в накоплении капитала. Кредитные деньги и кредитная система постоянно сталкивались с противоречием между мобильностью денежного капитала и необходимостью связывания денежных ресурсов в виде долгосрочных депозитов для финансирования инвестиций на длительные сроки. При этом банки предоставляли вкладчикам довольно узкие границы
депозитно- ссудные операции, а их главной отличительной особенностью является прием средств на текущие счета (вклады до востребования), иными словами, ведение кассы предпринимателя, частного лица. Название - лкоммерческие (от англ. commerce - торговля) - банки получили в период своего становления, когда в основном занимались кредитованием и обслуживанием купцов, торговых операций и компаний.
Депозитные деньги - ϶ᴛᴏ частные кредитные деньги, связанные с движением средств на текущих счетах, открытых организациями или физическими лицами в кредитных организациях.
В их основе лежит депозит - временно ϲʙᴏбодный денежный капитал, помещенный на текущий счет банка для удобств, связанных с осуществлением расчетов. Отметим тот факт - что в современных условиях в качестве носителей депозитных денег могут выступать не только текущие счета, но и срочные и сберегательные вклады. Кстати, эта разновидность депозитных денег получила название квазикредитных.
Формы депозитных денег — чек, электронные системы платежей, пластиковые карточки.
Чек - ϶ᴛᴏ разновидность переводного векселя, выписанного на коммерческий или центральный банк. Впервые чеки появились в Англии в 1683 г. Чек будет письменным приказом владельца текущего счета банку о выплате определенной суммы денег чекодержателю или о перечислении ее на другой текущий счет.
Различают следующие разновидности чеков:
- именные, выписываемые на определенное лицо без права передачи;
- ордерные — именные, но с правом передачи другому лицу посредством индоссамента;
- предъявительские — сумма по чеку выдается предъявителю;
- расчетные — используемые в системе безналичных расчетов;
- акцептованные — по таким чекам предоставляется акцепт банка (согласие произвести платеж)
Экономическая природа чека состоит по сути в том, что он будет средством получения наличных денег в банке, выступает безналичным средством обращения и платежа.
Научно-технический прогресс и развитие электронно-вычислительной техники обеспечили создание и развитие электронных систем ведения текущих счетов и обработки чеков.
Электронные деньги - электронные устройства и система связи для осуществления кредитных и платежных операций посредством передачи электронных сигналов без участия бумажных носителей. Электронные расчеты применяются в банковской системе. Самостоятельное развитие получили расчеты с использованием глобальной компьютерной сети Интернет.
Пластиковая карта представляет собой средство расчетов, заменяющее наличные деньги и чеки, позволяющее получить в банке краткосрочную ссуду. Учитывая зависимость от функциональных характеристик различают кредитные, дебетовые и предоплаченные карты.
Кредитные карты связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает владельцу возможность пользоваться кредитом при покупке товаров. Кредитные карты применяются в розничном торговом обороте и в сфере услуг. Кредитная карта предназначена для записи всех покупок на счет физического или юридического лица, кᴏᴛᴏᴩые должны быть оплачены позднее. Карта будет ϲʙᴏеобразным заменителем чека и реализует функцию денег как средства платежа. При ее использовании не происходит передачи продавцу денежного эквивалента или титула собственности на эквивалент. Вместе с тем наличие временной разницы между сроком покупки товара и сроком расчета означает предоставление эмитентом карточки кредита ее владельцу. Механизм использования кредитных карт схематично заключается в следующем:
- владелец банковского счета покупает у эмитента специальную пластиковую карточку, на кᴏᴛᴏᴩой указаны его фамилия и номер счета в банке;
- при покупке товара карточка предъбудет продавцу. Продавец выписывает счет с указанием номера карточки, фамилии и даты покупки;
- с определенной периодичностью владельцу карточки присылают общий счет за все покупки с приложением копий отдельных счетов.
Дебетовые карты предназначены для получения наличных денег в банковских автоматах или для покупки товаров с расчетом через терминалы. Деньги при ϶ᴛᴏм списывают со счета владельца карточки в банке. Держатель карты напрямую связывается с банком-эмитентом через терминал. Вместо подписи на счете он вводит с помощью клавиатуры специальную комбинацию цифр, кᴏᴛᴏᴩая при правильном наборе будет санкцией на списание денег с его банковского счета (дебетование) Нужно помнить, такие карты, связанные с чековым или сберегательным счетом владельца, выполняют роль чека, но предусматривают предоставление кредита в форме овердрафта - покрытия отрицательного дебетового сальдо за счет средств банка. При использовании карты (в момент совершения сделки) происходит идентификация владельца, и деньги перечисляются на банковский счет торгового предприятия. Дебетовые карточки для банковских автоматов дают возможность владельцу счета в банке получать наличные деньги в пределах остатка средств на счете через автоматические устройства, установленные в банках, торговых точках и т.п.
Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по кᴏᴛᴏᴩым осуществляются кредитной организацией-эмитентом от ϲʙᴏего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной органи- зации-эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.
Учитывая зависимость от технологических особенностей различают пластиковые карты двух видов — с магнитной полосой и с встроенной микросхемой. Карты с магнитной полосой имеют на обороте магнитную полосу, на кᴏᴛᴏᴩой записаны данные, необходимые для идентификации личности се владельца при использовании в банковских автоматах и электронных терминалах торговых учреждений. Идентификационные данные передают по коммуникационным системам для получения разрешения на осуществление сделки.
Во второй половине 80-х годов в ряде стран начинают внедряться электронные кредитные карты (смарт-карты) с встроенной микросхемой (чипом) Стоит заметить, что они оснащены энергонезависимой программируемой постоянной памятью. На основе запрограммированной в чипе информации сделки по карте могут осуществляться в автономном режиме без непосредственной связи с центральным процессором банковской системы. Карта хранит в памяти сумму средств, имеющихся на банковском счете, если сумма операции меньше суммы остатка по счету, то в момент ее совершения сумма ϲʙᴏбодного остатка уменьшается и записывается новый остаток. В случае если остаток превышен — сделка не состоится. Нужно помнить, такие карты обладают высокой надежностью, поскольку чип имеет несколько степеней зашиты: при неправильном введении кода чип разрушается и карту нельзя использовать.
1.3 Депозитные деньги
Депозитные деньги – высшая форма кредитных денег. В них ценность товарных ресурсов получает свое выражение в виде числовых записей на счетах. Эти записи, благодаря действию определенных правил, в полной мере выполняют все функции денег. Подобно коммерческому векселю, депозитные деньги также имеют символический вид: это число, занесенное на специальный счет. Процедура открытия счета и ведения последующих операций регламентирована соответствующими нормативными актами, как и другие стороны деятельности банков и других финансовых учреждений. Путем установления необходимых законов и правил депозитные деньги в качестве разновидности кредитных денег получают необходимую для обеспечения их нормального функционирования общественную гарантию.
Депозитные деньги, будучи эквивалентом ценности соответствующих товаров, служат мерой ценности этих товаров. Депозитные деньги выполняют функцию накопления благодаря проценту, который начисляется на депозиты, т.е. выполняют функцию сохранения ценности на высоком уровне, соответствующем кредитным деньгам. Таким образом, депозитные деньги обладают двумя конституирующими свойствами денег – они являются мерой ценности и средством сохранения ценности. Это делает их способными выполнять активные функции денег.
Будучи высшей формой кредитных денег, депозитные деньги прогрессируют вместе с прогрессом самой рыночной экономики, ее банковской системы и техники операций. В форме записей на счетах кредитные деньги совершенствуются как денежный капитал, чтобы более полно отражать и обслуживать движение реального капитала. Они перешагивают через функцию средства обращения, проявляя свой потенциал в функции средства платежа. Постепенно эта функция в исполнении депозитных денег расширяет масштабы своего действия, охватывая все стадии движения капитала, включая торговлю и сферу обращения. Функция средства платежа трансформируется у этого вида денег в функцию средства расчетов, которая обслуживает все виды платежей.
Преобладание в современных условиях функции средства расчетов в качестве ведущей активной функции кредитных денег отражает действие тенденции к превращению всех товарных ресурсов в капитал, а всех денег, выражающих ценность этих ресурсов, – в денежный капитал. Операции с депозитными деньгами позволяют эффективно использовать их в качестве денежного капитала.
2. Особенности функционирования кредитных денег в современной России. Роль кредитных денег в экономике
2.1 Природа современных денег в России
В настоящее время на страницах научной экономической литературы разворачиваются дискуссии вокруг природы современных денег. По мнению большинства экономистов, современные деньги обладают кредитной природой, являются кредитным знаком стоимости. Об этом, в частности, говорят такие российские ученые, как Ю.И. Кашин, Л.Н. Красавина, М.П. Березина, Н.И. Парусимова и В.Н. Шенаев. В этой связи утверждается, что кредит стал главным источником создания денег, а его базой является депозитно-ссудная эмиссия, в основе которой лежат кредитные операции, создающие так называемые мнимые вклады. Кредитная природа современных денег, таким образом, проявляется в том, что они связаны с различными формами кредитных отношений, на основе которых осуществляется денежная эмиссия.
По мнению большинства экономистов, современные деньги возникают в результате совершения кредитных операций центральным национальным банком и коммерческими банками, не считая выпуска суррогатов (например, векселей, которые могут возникнуть и на базе коммерческого кредита). Выпуск денег в оборот представляет собой `устойчивый процесс передачи банками юридическим и физическим лицам определенных сумм денег в наличной и безналичной формах в результате кредитных операций`. Таким образом, связь между деньгами и кредитом проявляется на макроэкономическом уровне и состоит в том, что рост денежной массы в обращении увеличивается при осуществлении кредитной экспансии и уменьшается при ограничении кредитования экономики.
Первым кредитным орудием обращения был вексель, возникший на базе коммерческого кредита и использовавшийся первоначально как платежное средство. Впоследствии более широкие возможности обращения получили банкноты, которые также имели кредитную основу. Банкноты, или кредитные билеты, удостоверяли отношения займа между банком (заемщиком) и вкладчиком (заимодавцем). Кредитные отношения порождали возникновение банкнот и в том случае, когда кредитором выступал банк, а заемщиком – любое другое лицо. Тем не менее, в результате развития банкнотного обращения связь денег с кредитом была в значительной степени потеряна, на что указывает О.И. Лаврушин: банкноты стали эмитироваться как обычные бумажные деньги. Об этом же свидетельствует и современная эмиссионная практика в России. Так, основным каналом выпуска рублей в обращение является покупка валюты у экспортеров на открытом рынке, но это – не кредитные операции. Существовавший до 1998 г. механизм эмиссии, основанный на покупке ЦБ РФ на первичном рынке облигаций правительства Российской Федерации, выпускаемых для покрытия дефицита государственного бюджета, также не дает оснований считать, что в основе появления в обращении этих денег лежали кредитные операции (в узком значении этого слова).
Кредитные деньги – эта форма денег, порожденная на определенном историческом этапе развитием кредитных отношений. Но назвать современные деньги кредитными можно по другим причинам. Став неразменными на драгоценные металлы, деньги стали нести в себе содержание `авансированной` – доверительной (или кредитной) стоимости, поэтому они и являются кредитными, а не только в связи с тем, что они возникают преимущественно на базе кредита. Во всяком случае, этот вывод важен применительно к российской эмиссионной практике.
По мнению некоторых экономистов, кредит должен являться основным механизмом, обеспечивающим предложение денег, так как этот канал эмиссии в большей степени отвечает потребностям экономики, способствует ее росту.
чать электронную наличность так, чтобы нельзя было определить связь между ним и деньгами. Это осуществляется с помощью схемы слепых подписей. Стоит еще отметить, что при использовании электронных денег отпадает необходимость в аутентификации, поскольку система основана на выпуске денег в обращение перед их использованием. Ниже приведена схема платежа с помощью цифровых денег. Покупатель...
Общими чертами с наличными деньгами. Это проявляется, прежде всего, в одинаковой денежной единице наличных денег или денег безналичного оборота. Также существенно, что между этими видами денег имеется тесная связь, выражающаяся в переходе одних в другие. Например, наличные деньги при взносе их на какой-либо счет в банке превращаются в деньги безналичного оборота. Напротив, при получении наличных...
Цен утратило свое экономическое значения, поскольку кредитные деньги не имеют собственной стоимости и не могут быть выразителем стоимости других товаров. Виды денег, являющихся законными платежными средствами, - прежде всего это кредитные деньги и в первую очередь банкноты, разменная монета, а также бумажные деньги. Эмиссионная система – законодательно установленный порядок выпуска и обращения...
... (в России – только в начале 90-х). Своего рода бум распространения кредитных карточек произошел в мире в начале 70-х годов. Появились электронные кредитные карточки, что дало основание говорить о возникновении электронных денег. Терминалы, которые давали возможность использовать различные варианты пластиковых карточек, устанавливались в магазинах, в банках, на улицах, в гостиницах и т.д. Получили...
Депозитные и электронные деньги: специфика и принципиальные отличия (Швецов Ю.Г., Мартенс А.А.)
Дата размещения статьи: 16.07.2014
Если изначально выделялись товарные деньги, которые трансформировались в металлические, а затем и в бумажные, то современный этап свидетельствует о становлении депозитных и электронных денег.
Примечание. Деньги как средство платежа и обмена постоянно находятся в развитии.
Депозитные деньги не признавались новой формой развития денег вплоть до двадцатого века. Так, впервые вклады до востребования были упомянуты в качестве денег в 1930 г. Дж. Кейнсом в его научной работе "Трактат о деньгах", с чем сейчас согласно большинство экономистов. Хотя их определение все же остается дискуссионным понятием, которое, на наш взгляд, следует трактовать следующим образом.
Выделяют несколько видов депозитных денег согласно субъектам сделки, а именно :
1. Депозитные деньги клиентов (депозиты до востребования (расчетные депозиты); текущие, расчетные счета, в том числе с правом овердрафта; карточные счета.
Специфика данного вида выражается в том, что они служат ресурсами для банка (как правило, дешевыми) при осуществлении активных операций с целью получения дохода (прежде всего при сверхкраткосрочном кредитовании, размещении в иностранную валюту), а значит, их использование влечет увеличение безналичных денег в экономическом обороте.
2. Депозитные деньги банков - это денежные средства, депонируемые банками друг у друга путем открытия корреспондентских счетов (для учета взаимных требований, кассовых, кредитных и прочих операций). Особенности этого вида выражаются в том, что они функционируют на рынке межбанковского кредитования, используются банками для поддержания своей текущей ликвидности.
3. Депозитные деньги Банка России - это денежные средства коммерческих банков, депонируемые ими на корреспондентских счетах в Банке России.
Их специфика выражена в обязательности формирования с целью выполнения нормативов обязательного резервирования Банка России. Они используются Банком России на макроуровне для поддержания текущей ликвидности национальной банковской системы, регулирования денежной массы в обращении.
Примечание. Депозитные деньги - остатки средств физических и юридических лиц на их банковских счетах, которые можно использовать в расчетах. Это деньги с высокой ликвидностью, их основной функцией является функция платежа.
Что касается электронных денег, то однозначного определения также не существует. Согласно ст. 3 Закона N 161-ФЗ это денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом (лицом, предоставившим денежные средства) другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета (обязанному лицу), для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа.
На наш взгляд, данную категорию можно определить как денежные средства, представленные физическими/юридическими лицами оператору электронных денег для последующего перевода денежных средств без открытия банковского счета на основании распоряжения, переданного посредством персонифицированного или неперсонифицированного средства платежа. К ним не относят клиринговые, почтовые переводы, средства негосударственных пенсионных фондов, инвестиционных фондов и др.
Среди электронных денег выделяют два принципиально разных вида - это виртуальные деньги и электронную наличность .
Электронные наличные - это выпуск в обращение электронного аналога традиционной валюты. В данном случае в обращении не появляется новая валюта, т.е. это электронные деньги, приравненные к национальной валюте, только переведенные в цифровой формат (например, яндекс-деньги).
Виртуальные деньги - это "цифровая валюта", которая не транспонируется с национальной или иной другой валютой, т.е. в обращении появляется ранее не известная валюта (электронные чеки, электронные сертификаты - WebMoney, Bitcoin). Спецификой виртуальных денег является их децентрализованная эмиссия, отсутствие контроля со стороны государства, использование в закрытых системах, в том числе социальных сетях, например голоса - Контакт; ОК - Одноклассники.
Условия развития каждой из рассматриваемых форм денег изначально были различны.
Депозитные деньги формировались и использовались на базе специализированного законодательства, реализуемого Банком России. Они эмитировались кредитными организациями, которые находились под регулированием Банка России.
Примечание. Принципиальное отличие депозитных денег перед всеми остальными - наличие банковского счета, без которого они не могут существовать.
В то же время сетевые деньги в виде средств на электронных кошельках находились вне поля специализированного денежно-кредитного регулирования, а значит, и их эмитенты имели неоспоримое преимущество перед субъектами банковской системы, т.к. их расходы на выпуск этих денег и осуществление трансакций по ним были существенно ниже. Не говоря уже о том, что контроль по легализации денежных средств, добытых преступным путем, согласно Федеральному закону от 07.08.2001 N 115-ФЗ, по сетевым деньгам не проводился .
На современном этапе расчеты электронной наличностью могут осуществлять только операторы электронных денежных средств (ст. 12 Федерального закона N 161-ФЗ), но виртуальные деньги пока не подпадают под действие данного Закона.
Оператором электронных денег согласно этому Закону может быть только субъект банковской системы, а именно небанковская кредитная организация (минимальный размер уставного капитала на текущий период не менее 18 млн руб.), оказывающая услуги безналичного расчета на основании правил и порядка, установленных Банком России.
Осуществление платежей с использованием электронной наличности может быть на базе персонифицированного или неперсонифицированного средства платежа. Оба способа доступны только для физических лиц, за исключением индивидуальных предпринимателей.
Для физических лиц неперсонифицированное средство платежа - анонимные электронные кошельки, размер ограничен лимитом в 15 тыс. руб. и оборотом не более 40 тыс. руб. в месяц. Количество анонимных кошельков не ограничено. Персонифицированное средство платежа физического лица - электронный кошелек на конкретное физическое лицо с раскрытием персональных данных - ограничено лимитом максимального остатка 100 тыс. руб.
Юридические лица и индивидуальные предприниматели могут осуществлять платежи с использованием электронной наличности только на базе корпоративного персонифицированного средства платежа - электронного кошелька на конкретное юридическое лицо или индивидуального предпринимателя с ограничением лимита остатка не более 100 тыс. руб. и запретом на перевод с корпоративного на анонимный кошелек; запрещены переводы между корпоративными кошельками; возможен только перевод на персонифицированный счет.
Юридические лица могут пополнять свой счет с электронной наличностью только со своего расчетного счета, физические - как с банковского счета, так и с использованием платежного терминала, с мобильного телефона и пр.
Но, несмотря на формирование более жестких условий функционирования, отдельным участникам платежной системы удается уходить от прямого действия нормативно-правового регулирования электронных платежей, используя лазейку, согласно которой положения Закона N 161-ФЗ распространяются только на электронные деньги, являющиеся аналогами национальной валюты, переведенной в электронную наличность.
Основными задачами государства в области электронных платежей является не только создание правового климата, защита участников проведения расчета, усиление прозрачности и легализации, но и создание равных условий для развития электронной наличности и виртуальных денег. Ограничения развития той или иной формы (как, например, Bitcoin) не приведет к отказу от их применения, скорее наоборот .
Использование каждой из представленных форм денег в безналичных расчетах приносит неоспоримые экономические выгоды для государства, если эти расчеты находятся в рамках его правового поля. По мнению президента VISA International Кристофера Родригеса, общие издержки, связанные с использованием системы наличных платежей, составляют от 5 до 7% ВВП, а эффективность электронных платежей способна обеспечить странам экономию в размере 1% ВВП, что в случае с Россией соответствовало бы 215,98 млрд руб., не говоря уже о снижении доли теневой экономики и повышении поступлений в бюджеты всех уровней .
И если юридические лица, согласно законодательству, ограничены в возможности осуществления наличных расчетов (не более 100 тыс. руб. по одному договору), то для физических лиц подобные рамки не установлены. В связи с этим особую роль принимает целесообразность более массового развития безналичных расчетов на базе депозитных и электронных денег именно в розничных платежах.
Преимущества использования депозитных и электронных денег в розничных платежах выражаются в следующем:
- портативность и доступность, что определяется независимостью объема суммы от материального воплощения денег, отсутствие необходимости в сдаче и возможность использования в любой точке мира при ее инфраструктурной оснащенности;
- программный учет - изменения остатка средств, направления их использования учитываются системой автоматически, что также обеспечивает прозрачность расчетов;
- безопасность - более высокий уровень, чем при использовании наличных денег. Так, средства на дебетовых пластиковых картах физических лиц и индивидуальных предпринимателей могут быть возвращены при несанкционированном снятии, если владелец счета обратился с соответствующим заявлением в течение суток, а при банкротстве банка Агентство по системе страхования вклада вернет размещенные на них средства в 100%-ном объеме (но не более 700 тыс. руб.);
- высокая сохраняемость - отсутствие материально-вещественной формы даже при высокой оборачиваемости не позволяет деньгам изнашиваться, а значит, определяет их неограниченное нахождение в обороте;
- низкая себестоимость эмиссии и трансакций;
- возможность осуществления платежей в Интернете круглосуточно;
- учет клиентских предпочтений - позволяют не только рассчитываться за товары, работы, услуги, но и формируют персонифицированную особенность платежного инструмента (например, изображение на пластиковой карте) и предоставляют возможность получения дополнительных бонусов (скидки, бонусы и пр.).
Сложностями развития депозитных и особенно электронных денег в России являются:
- необходимость специальных знаний для пользователей, что при существующем уровне финансовой и иной грамотности ограничивает развитие новых форм денег в массовом масштабе;
- недостаточное обеспечение платежной системы России соответствующей технологической инфраструктурой, особенно в отдаленных регионах;
- невысокий уровень доходов населения определяет склонность отдельных пользователей к консервативным расчетам и ограниченность внедрения новаций в повседневное использование;
- существенная роль теневой экономики;
- отсутствие абсолютной защиты персональных данных.
Безусловно, любая форма денег имеет как сильные, так и слабые стороны. Депозитные и электронные деньги отвечают требованиям современного общества и не перестают трансформироваться, эволюционируя, по оценкам большинства экспертов, в сторону последних.
Государство же заинтересовано в продвижении любой формы денег, базируемой на снижении трансакционных издержек, увеличении прозрачности и законности совершаемых расчетов, наиболее полно контролируемой со стороны уполномоченных органов.
Литература
1. О национальной платежной системе: Федеральный закон от 27.07.2011 N 161-ФЗ, в ред. Федерального закона от 28.12.2013 N 403-ФЗ [Электронный ресурс] // СПС "КонсультантПлюс". Послед. обновление: 07.04.2014.
2. Акимова О.Е., Базарбаева Т.И. Проблемы и перспективы развития электронных денег в России // Сборник научных трудов по материалам международной заочной научно-практической конференции "Актуальные направления научных исследований XXI века: теория и практика". 2014. N 1. С. 333 - 337.
3. Деньги, кредит, банки: Учебник / Коллектив авторов / Под ред. О.И. Лаврушина. 12-е изд. М.: Изд-во "КНОРУС", 2014. 448 с.
4. Корешков В.Г. Оценка потерь общества от ренто-ориентированного поведения коммерческих банков // Проблемы учета и финансов. 2013. N 4. С. 57 - 60.
В современном обороте находятся депозитные деньги. Депозитные деньги - это выпускаемые банками кредитные знаки стоимости, которые обладают всеобщей обращаемостью.
Депозитные деньги, являясь подобно бумажным видом неразменных денег, не обладают собственной внутренней стоимостью, их покупательная способность, как и бумажных, определяется их представительной стоимостью.
Депозитные деньги отличаются от бумажных по эмитенту. Эмитентом бумажных денег было казначейство (Минфин), а депозитные деньги выпускаются банками, обеспечены активами банков-эмитентов. Характер обеспечения зависит от банковской операции, на основе которой выпущены депозитные деньги. Деньги, выпущенные в процессе кредитования хозяйства, обеспечены ссудами предприятиям населению; в процессе кредитования государства - государственным долгом, государственными ценными бумагами; на основе покупки иностранной валюты - этой валютой. Классические депозитные деньги (банкноты) были обеспечены золотом, т.е. свободно обменивались на золото.
Наконец, неодинаковы закономерности обращения бумажных и депозитных денег. Если бумажные деньги не устойчивы по своей природе, то депозитные деньги могут быть устойчивы, а могут и обесцениваться. Если депозитные деньги выпускаются в порядке кредитования хозяйства, то их эмиссия увязывается с потребностью товарооборота в деньгах, и, значит, они могут быть устойчивы. Если депозитные деньги выпускаются в порядке кредитования государства или покупки иностранной валюты, то их выпуск осуществляется без учета потребностей товарооборота, а значит, они могут обесцениваться . Выпуск депозитных денег осуществляется по следующим каналам: кредитование хозяйства, кредитование государства, покупка ценных бумаг, покупка иностранной валюты.
Депозитные деньги возникают из функции денег как средства платежа, развитие которого происходит на основе капиталистического кредита.
Депозитные деньги выступают как в виде соответствующим образом оформленных бумаг (банкнот, чеков, векселей), так и в виде соответствующих записей на счетах.
Депозитные деньги, будучи чисто символическими деньгами, требуют для своего эффективного функционирования государственной гарантии. Такая гарантия обеспечивается благодаря наличию государственных законов, регламентирующих правила выпуска и обращения векселей и банкнот, а также правил и процедур совершения депозитных операций, предусматривающих, в частности, и ответственность за нарушение этих законов, правил и процедур. В период становления депозитных денег одной государственной гарантии для их прочности и устойчивости было еще недостаточно. В течение длительного времени депозитные деньги существовали на базе золотых денег и рядом с ними, принимая на себя обеспечение все большей части оборота товаров и капитала.
Денежные системы в течение длительного времени сочетали функционирование металлической системы, состоящей из золота в виде слитков и монет, и системы депозитных денег, состоящей из векселей, чеков, банкнот, депозитных счетов в банках и т.д. Золото играло роль опоры, гаранта сохранения ценности, а механизм связи и взаимодействия двух систем -- металлической и кредитной -- обеспечивался путем размена банкнот и вкладов на золото. Поскольку кредитная система часто не справлялась со своими задачами, особенно в периоды кризисов, на передний план выступало золото как надежный гарант ценностей .
В XX в. роль золота в качестве денег постепенно исчерпывается, и оно вытесняется из денежного мира депозитными деньгами. Вначале золото вытесняется из внутреннего экономического оборота, а затем и из международных расчетов. Можно сказать, что XX век стал веком эпохи утверждения депозитных денег, соответствующих потребностям современной развитой экономики.
Исторически первым видом депозитных денег являлся вексель как первое долговое обязательство, дающее право владельцу право по истечении срока требовать от должника уплаты указанной денежной суммы. Вексель также мог передаваться другому лицу, таким образом, он принимает некоторые черты денег, не выполняя роль всеобщего эквивалента. Вексель как орудие международных расчетов появился уже в XII веке в Италии. Первоначально он был связан с переводом денег из одной страны в другую. Прообразом векселя было сопроводительное письмо банкира-менялы, выдаваемое купцу взамен полученных от него денег с поручением другому банкиру-меняле выплатить подателю письма деньги в местной валюте.
Благодаря средневековым торговым ярмаркам вексель постепенно становится средством обращения и орудием кредита. На ярмарке купец, покупая товары в долг, расплачивался векселем на своего банкира; затем полученные векселя обменивались в банке на наличные деньги. Постепенно вексель стал использоваться не только в международной, но и во внутренней торговле .
Вексель - письменное безусловное обязательство заемщика уплатить определенную сумму кредитору в заранее оговоренный срок в установленном месте.
Характерные черты вексельного обязательства: абстрактность (в векселе отсутствуют указания на основания его появления); бесспорность (лицо, выдавшее вексель, не имеет права отказать в платеже, обязательная оплата долга); срочность (оплата по векселю происходит в определенный срок, указанный в векселе); только в денежной форме.
Вексель - краткосрочное обязательство, обычно сроком до 3-х месяцев.
Замещение металлических денег в обращении векселями происходит двумя путями:
1. До наступления срока платежа векселя могут обращаться как платежные и покупательные средства.
2. Часть векселей взаимно погашается, исключая таким образом, необходимость в деньгах.
Он обслуживает только оптовую торговлю, сальдо взаимных требований погашается наличными деньгами, в вексельное обращение вовлечен ограниченный круг лиц. Он ограничен размерами резервного фонда предприятия-кредитора, будучи представлен в товарной форме, он не может, например, использоваться для выплаты зарплаты, и не может быть представлен лишь предприятиями, производящими средства производства, тем предприятиям, которые их потребляют и наоборот. Это ограничение преодолевается путем развития банковского кредита.
Разновидность кредитных денег появилась в конце XVII века.
Вексельное законодательство по форме различает простой (соло-вексель) и переводной (тратта) векселя.
Простой вексель - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить определенную сумму векселедержателю или его приказу в указанный срок.
Переводной вексель - это ценная бумага, содержащая безусловный письменный приказ векселедателя (трассанта), адресованный плательщику (трассату) уплатить определенную сумму третьему лицу (первому векселедержателю, ремитенту) или его приказу в указанный срок.
В зависимости от сферы применения и характера сделок, лежащих в основе выпуска векселей, различают коммерческие и финансовые векселя.
Коммерческие векселя возникают на основании сделки по купле-продаже товаров. Покупатель, не имея в момент сделки необходимой суммы денег, предлагает продавцу вместо них другое платежное средство - вексель, свой собственный или чужой, но индоссированный (имеющий передаточную надпись). Ссудные сделки в денежной форме оформляются финансовыми векселями, к которым относятся банковские векселя, казначейские векселя, векселя местных органов власти, предприятий, частных лиц и др.
Вексель - один из самых старых и важнейших финансовых инструментов активной реализации товарно-денежных отношений и коммерческого кредита. В середине 1990-х гг. за рубежом векселя обеспечивали до 30% денежного оборота .
Также различают:
Вексель домицилированный/DOMICILED - вексель, на котором обозначено место платежа иное, чем местожительство векселедателя.
Вексель казначейский/TREASURY BILL - краткосрочный вексель, выпускаемый государством для покрытия своих расходов.
Вексель коммерческий/COMMERCIAL BILL - вексель, выдаваемый заемщиком кредитору под залог товара.
Вексель краткосрочный/SHORT-TERM BILL - вексель, подлежащий оплате по требованию или в течение самого непродолжительного времени.
Однако сфера использования векселей ограничена: векселя не обладают всеобщей обращаемостью и высочайшей ликвидностью.
В современной хозяйственной практике сфера использования переводных векселей в качестве платежного средства значительно сузилась в сравнении с началом XX в. Его главное применение в настоящий период - внешняя торговля .
Границы вексельного обращения позволили преодолеть появление банкнот (примерно в XVII в.).
Банкнота - это вексель эмиссионного банка, выпускается и гарантируется центральным банком страны при осуществлении кредитных операций, осуществляемых в связи с различными хозяйственными процессами.
Банкнота отличается от векселя, поскольку не выпускаются только для какой-то конкретной сделки. Предоставляя ссуду, банк может выделить заемщику свои банкноты: после истечения срока пользования ссудой предоставленные средства подлежат возврату в банк для погашения ссудной задолженности.
Банкнота как вид кредитных денег прошла несколько этапов в своём развитии.
Первоначально банкнота имела металлическую основу, т.е. существовал свободный обмен банкноты на золото или серебро. В этих условиях обеспечивалась стабильная покупательная способность бумажных денег.
Но была и негативная сторона тесной связи кредитных денег с их металлической основой - периодически (особенно в условиях экономического кризиса) возникал дефицит платёжных средств. В период экономического кризиса в стране, с одной стороны, резко возрастала потребность в платёжных средствах, с другой стороны, наблюдался отток золота и других драгоценных металлов за рубеж, свёртывание кредита, а, следовательно, сокращение учёта векселей и как результат - нарастал дефицит платёжных средств, углублялись кризисные явления.
В связи с этим размен кредитных денег на металл стал прекращаться в период войн и других нарушений стабильной экономической жизни.
Первые банкноты представляли собой векселя, выписываемые коммерческими банками взамен коммерческих векселей. При этом в отличие от обычного векселя банкнота была бессрочным обязательством, подлежавшим погашению в золоте в любой момент. С самого начала банкнота более охотно принимались участниками хозяйственного оборота, чем векселя торговцев или промышленников, поскольку она обеспечивалась активами банка-эмитента, который при эмиссии брал на себя обязательство обмена ее на золото по первому предъявлению.
Постепенно банкнотная эмиссия централизовалась в руках наиболее надежных коммерческих банков, которые стали называться эмиссионными. По мере роста доверия к банкам-эмитентам, поддерживаемом также лицензированием банковской деятельности, банкноты приобретают свойство всеобщей обращаемости, все шире используются во внутреннем обращении как наличные деньги, вытесняя полноценные деньги. В конце XIX - XX в. в большинстве стран эмиссия банкнот сосредотачивается в одном банке - центральном эмиссионном, а затем просто центральном банке.
Эмиссия современных банкнот не связана с золотом, но существуют определённые инструменты, сдерживающие эту эмиссию - прежде всего политика центрального банка .
В процессе эволюции произошел переход от разменной на золото банкноты к неразменной. Есть две особенности банкноты, разменной на золото (классической банкноты).
Первая особенность состояла в том, что банкнота имела двойное обеспечение: кредитное и золотое. Кредитным обеспечением банкноты служил чаще всего коммерческий вексель, т.е. она выпускалась банком взамен коммерческого векселя. Благодаря обеспечению коммерческим векселем выпуск банкнот в основном соответствовал потребности товарооборота в деньгах (коммерческие векселя выпускались на основе реализации товаров в кредит, поэтому выпуск векселей и, значит, банкнот соответствовал потребностям товарного обращения в деньгах).
Золотым обеспечением банкноты служил золотой запас банка-эмитента. Банкнота свободно обменивалась на золото. Благодаря золотому обеспечению в случае выпуска банкнот сверх потребностей товарооборота банкноты не застревали в каналах обращения. Они уходили в банк-эмитент через размен на золото, которое, в свою очередь, уходило в сокровище. Таким образом, количество разменных на золото банкнот в обращении всегда соответствовало потребности товарооборота в деньгах.
Вторая особенность заключалась в том, что разменная на золото банкнота не обесценивалась, была устойчива .
Современные банкноты существенно отличаются от банкнот, разменных на золото. Во-первых, изменился характер кредитного обеспечения банкнот. Значительная часть банкнот стала выпускаться на основе кредитования государства, покупки иностранной валюты. Кредитным обеспечением банкнот, таким образом, стали служить не столько коммерческие векселя, сколько государственные ценные бумаги или иностранная валюта. В результате выпуск банкнот превышает потребность товарооборота в деньгах.
Во-вторых, банкноты утратили золотое обеспечение, перестали размениваться на золото. Это привело к тому, что перестал действовать автоматический механизм изъятия излишка банкнот из обращения.
В-третьих, современные банкноты могут обесцениваться, так как они выпускаются сверх потребностей товарооборота, и не действует механизм и изъятия банкнот из обращения.
В-четвертых, современные банкноты имеют двойственный характер. С одной стороны, это депозитные деньги, так как выпускаются банком на основе банковских операций, с другой - по характеру обращения банкноты приближаются к бумажным деньгам, т.е. могут обесцениваться, как и бумажные деньги. Подобно бумажным деньгам, выпуск банкнот может быть связан с покрытием бюджетного дефицита, банкноты не размениваются на золото и могут обесцениваться.
Современные банкноты выпускаются по следующим каналам: в порядке кредитования коммерческих банков, кредитования государства, покупки ценных бумаг и иностранной валюты.
С прекращением размена банкнот на золото механизм банковской эмиссии претерпевает значительные изменения, вместе с этим меняется и природа банкнот. Наряду с коммерческими векселями в качестве законного обеспечения банкнот используются облигации госзаймов и казначейские векселя. Реальное вексельное обеспечение уступило место фиктивному. Неразменные на золото банкноты полностью подчиняются закону обращения бумажных денег, и для них характерно инфляционное обесценение .
Разновидностью переводного векселя является чек.
Чек - денежный документ установленной формы, содержащий безусловный приказ чекодержателя кредитному учреждению о выплате держателю чека указанной в нём суммы.
Используется как на внутреннем, так и на внешнем рынке. В отличие от векселя, он является бессрочным обязательством.
Для того, чтобы чек имел силу законного долгового обязательства, он должен иметь:
1. указание на того, кто имеет право получить эти деньги;
2. сумму платежа цифрами и прописью;
3. название и местонахождение банка;
4. подпись чекодателя.
В зависимости от того, в чью пользу выписан чек, различают чеки:
Именные, выписанные на определенное лицо без права передачи другому лицу;
Ордерные, составленные на определенное лицо с правом передачи другому лицу по индоссаменту;
Предъявительские - без указания получателя, обозначенная сумма должна быть уплачена предъявителю чека.
Чеки выполняют следующие основные функции:
1) выступают средством получения денег с текущего счета в банке;
2) являются средством обращения и платежа (при приобретении товаров, погашении долгов);
3) служат инструментом безналичных расчетов.
Другими словами, чек - это письменный приказ владельца текущего счёта банку оплатить наличными или переведение на текущий счёт другого лица определённой суммы денег. Чек появился в XIV веке в виде квитанции кассиров, взимавших проценты с вкладчика за хранение денег.
Таким образом, чек служит средством получения наличных денег с текущего счёта банка, средством обращения и платежа за купленные товары, погашения долга, безналичных расчётов. Погашение долга чеком означает превращение задолженности частного лица в долг банковской системы.
По своему юридическому характеру, чек близок к переводному векселю и переводу, но он имеет некоторые существенные от них отличия. Вексель служит, прежде всего, интересам кредита и обращения, чек же лишь к облегчению платежей и потому выдается на короткий срок. Перевод (ассигнация) представляет собой единичное обязательство, состоящее в двойном поручении от лица, выдающего перевод: с одной стороны и плательщику, а с другой к получателю перевода. Его цель -- облегчить уплату денег из одного места в другое путем устранения пересылки денег. Обязанности же со стороны плательщика по отношению к чекодателю по оплате чека имеют обыкновенно длящийся характер и вытекают из специальных отношений между этими лицами, состоящих в том, что чекодатель вносит в кассу плательщика или получает от последнего в кредит те или другие суммы денег, составляющие его текущий счет, взамен чего плательщик обязывается покрывать из этого счета платежи чекодателя, обозначенные в чеке и написанные на бланке, выданном плательщиком. По самому свойству этих отношений они могут устанавливаться только или по преимуществу между лицами, занимающимися хранением и помещением чужих денег, т. е. банкирами и банками с одной стороны, и частными лицами с другой, отношения по векселям и переводам могут быть установлены между частными лицами, не имеющими никакой связи с банками. Обычай заменять платежи деньгами выдачей чека на имя лиц и учреждений, хранящих или распоряжающихся деньгами чекодателя, очень раннего происхождения, но в средние века ими пользовались только короли, государственные и городские учреждения .
С XV в. в Италии, несколько позднее в Нидерландах, а затем в особенности в Англии чек получает все большее и большее развитие, распространяясь по всей Европе и Америке. В настоящее время в культурных государствах, при широко распространенном обычае держать деньги на текущем счету в банках и у банкиров, платежи чеком получили всеобщее распространение и в значительной мере вытеснили денежные. Экономические выгоды чека состоят во всех тех удобствах, которые доставляются частным лицам безденежным платежом. Сберегая время, труд и расходы, связанные с домашним хранением денег, чек также оберегает от краж, потерь и прочетов. Будучи связан с взаимным зачетом, чековой оборот избавляет от необходимости и сами банки держать в кассах большие и непроизводительные запасы наличных денег. При чековой системе все излишнее количество денег уходит в торговлю и промышленность, оживляя эти отрасли и вызывая к жизни новые предприятия, вместе с чем исчезает потребность в излишнем выпуске бумажных денег и следующую опасность денежного кризиса. Злоупотребления, связываемые с чековым обращением, представляются, тем не менее, очень значительными. Поскольку оплата чеков обеспечивается не денежной наличностью чекодателя, а кредитом его в банке, или поскольку банк обращает эту наличность на кредит другим лицам, благодаря чему в кассе банка вместо денег имеются лишь долговые претензии, -- опасности денежного кризиса представляются очень большими, хотя и не столь значительными как при выпуске бумажных денег со стороны государства, ничем не обеспеченных. Сравнительно легко совершаемая подделка чека, наносит большие убытки банкам или чекодателям, смотря по тому, на чей счет ставит закон и обычай потери, связываемые с уплатой по подложным чекам . Юридические отношения, вытекающие из чека между чекодателем, плательщиком и владельцем чека, определяются разно в разных законодательствах, но существо их однородно.
Чек должен быть написан на бланке плательщика и содержат в себе: число, месяц и год выдачи; место выдачи; обозначение суммы; фамилию и фирму плательщика и подпись чекодателя. Чеки оплачиваются по предъявлении, без отсрочки, за исключением чека свыше известной суммы, каковые, по соглашению при открытии текущего счета, могут быть оплачиваемы на следующий день. Чек может быть как именной, так и на предъявителя; первый передается по бланковой надписи. Так как юридическая связь из текущего счета возникает лишь между чекодателем и банкиром, а не последним и чекодержателем, то и право требовать уплаты от банка, в случае отказа в ней им, принадлежит чекодателю, отвечающему перед чекодержателем лишь уплатой убытков за несвоевременное получение должной ему суммы. При неуплате чека банком чекодержателю принадлежит, потому, право обратного требования к чекодателю, а не иск к банку. Со своей стороны просрочка или неполучение по иной вине чекодержателя из банка следуемой ему суммы дает право чекодателю вычесть при уплате суммы, обозначенной в чеке, убытки, связанные для него с несвоевременным получением денег из банка. До уплаты банком по чеку чекодатель может отменить свое распоряжение об уплате, но обязательство для банка уплатить по чеку наступает с момента выдачи чека, посему смерть чекодателя и объявление его неправоспособным не дают права банку отказать в уплате по чеку, выданному до этих событий. Согласно цели, чек служит платежным средством, а не орудием кредита, он признается действительным лишь в течение пяти дней или десяти, если уплата не на месте выдачи. Собственником выданных денег является банк, и убытки, причиненные случаем, подлежат возмещению на его счет с правом обратного требования с чекодержателя, если они произошли отчасти по его вине.
Развитие обращения чеков вызвало ряд проблем, связанных с их оплатой и множеством подписей на чековых книжках. Поэтому возникла тенденция к замене чеков другими средствами использования текущих счетов, в частности кредитными карточками. В настоящее время в экономически развитых странах чеки играют значительную роль, особенно в США, Канаде, Великобритании, Франции. В 2000 г. В США было выписано 70 млрд чеков, из них более половины являлись персональными, основная цель которых состояла в оплате товаров в розничных магазинах и оплате счетов (за электроэнергию, газ, квартиру, страховку и т.п.). В Европе широкое распространение получили еврочеки, которые оплачиваются в любой стране - участнице соглашения «Еврочек» (с 1968 г.). Особую разновидность представляют дорожные чеки - стандартизированные денежные документы, используемые при поездках за рубеж для получения наличных денег и оплаты товаров и услуг. Основными эмитентами дорожных чеков являются такие как международные кредитные организации, как «American Express», «Visa», «Thomas Gook» и др. Опыт показал, что бумажные платежные инструменты (чеки, векселя и др.) остаются привлекательными для пользователей в силу простоты использования и выгодности как средства получения кредита, поскольку возникает отсрочка платежа по чеку в связи с обработкой его в банке, пересылкой в другой город и т.д.
Одной из форм безналичных расчетов на Западе является система «жиро», которая может основываться на бумажных носителях и электронных средствах передачи информации.
Эта система получила широкое развитие в Германии, во Франции, в Австрии, Бельгии, Голландии и других странах. Суть ее состоит в том, что плательщик выписывает приказ о снятии денег с его счета и переводе их на счет получателя. Кроме банковских систем «жиро» в Европе существуют почтовые системы жирорасчетов, которые используют для переводов сеть почтовых отделений.
В Великобритании система «жиро» в банковской системе была создана в 1968 г. по решению парламента. Средства на банковских счетах до востребования - это выпускаемые банками депозитные деньги в безналичной форме. Подобно банкнотам, они являются обязательствами банков. Можно выделить два основных способа создания депозитных денег на банковских счетах до востребования (рис. 1).
|
Ссуда + 1000 Касса + 500 |
Депозит + 1000 Депозит + 500 |
Рисунок 1 - Схема отражения в балансе банка создания депозитных
Первый способ - предоставление банками ссуды в безналичной форме, т.е. зачисление суммы на счет заемщика. При этом количество денег в обороте увеличивается. Второй способ - прием банками наличных денег во вклады. При этом количество денег в обороте не меняется: вкладчик «обменивает» банкноты на депозит (количество банкнот в обороте уменьшается, а депозитных денег - увеличивается). Безналичный оборот преобладает во всех странах и обслуживается чеками, кредитными карточками, жироприказами, платежными поручениями, электронными средствами платежа и иными расчетными документами (казначейскими векселями, сертификатами и др.)
Между налично-денежным и безналичным оборотами имеется тесная взаимосвязь и взаимозависимость, поскольку деньги постоянно переходят с одной сферы обращения в другую. При этом форма наличных денежных знаков меняется на депозит в банке, и наоборот. Поступление безналичных средств на счета в банке является необходимым условием для выдачи денег. В связи с этим налично-денежный и безналичный обороты и образуют единый денежный оборот страны .
